KDV beyannamesi nedir?
Bir ayda satışlarda topladığın ve alışlarda ödediğin KDV'yi vergi dairesine bildirdiğin beyanname. Aradaki fark ödenir; alışlardaki KDV fazlaysa fark sonraki aya devreder.
KDV beyannamesinde ayın satışlarından hesaplanan KDV ile alış ve giderlerinden indirilecek KDV yan yana yazılır. Hesaplanan fazlaysa aradaki fark ödenir. İndirilecek fazlaysa fark kaybolmaz; sonraki aya devreden KDV olur ve o ayın vergisinden düşülür.
GİB'in süre tablosuna göre aylık KDV beyannamesi dönemi izleyen ayın 28'ine kadar verilir, vergi de aynı süre içinde ödenir. Son gün resmî tatile rastlarsa ilk iş gününe kayar. Tevkifatlı alışlarda alıcının satıcı yerine yatırdığı KDV'yi bildirdiği 2 No.lu KDV beyannamesi ayrı bir beyannamedir ve izleyen ayın 25'ine kadar verilir.
O ay hiç satışın ya da alışın olmasa da KDV mükellefiysen beyanname vermek zorundasın (KDV Kanunu md. 40). Bir alış faturasının KDV'si, fatura deftere kaydedilmek şartıyla en geç alışın yapıldığı yılı izleyen yılın sonuna kadar indirilebilir (md. 29): 2026'da yapılan bir alışın KDV'si en geç Aralık 2027 dönemine ait beyannamede indirilir.
Uygun Muhasebe'deki KDV raporu bir tahmindir; kesin tutar mali müşavirinin verdiği beyannamede çıkar.
Örnek
Ağustos 2026'da KDV hariç 100.000 TL'lik %20 KDV'li satış yaptın (20.000 TL KDV), KDV hariç 60.000 TL'lik %20 KDV'li alış yaptın (12.000 TL KDV), önceki aydan devreden KDV'n yok: beyannamede 20.000 − 12.000 = 8.000 TL ödenecek KDV çıkar. Beyanname 28.09.2026'ya kadar verilir, vergi de aynı gün ödenir.
Uygun Muhasebe'de nerede?
Raporlar > KDV raporu: ayın tahmini ödenecek ya da devreden KDV'si ve belge belge döküm; panoda "Bu ay KDV" kartı.
Bu açıklama genel bilgi içindir; vergi ve beyanname kararlarında mali müşavirine danış.
Muhasebe bilmek zorunda değilsin
Uygun Muhasebe faturayı, tahsilatı, stoku ve KDV'yi senin yerine hesaplar; bilmediğin sözcüğü de o an açıklar.