Ücretsiz hesaplama aracı

KDV tevkifatı hesaplama

Hizmet ya da mal türünü seç; KDV'nin ne kadarını alıcının, ne kadarını satıcının beyan edeceğini gör.

KDV hariç tutar (TL)

KDV oranı

Tevkifat türü

Sonuç burada görünecek

Bilgileri yazıp "Hesapla"ya bas. Bir örneği aşağıda, "Nasıl hesaplanır?" bölümünde görebilirsin.

Nasıl hesaplanır?

KDV = KDV hariç tutar × KDV oranı.
Tevkif edilen KDV = KDV × tevkifat oranı (ör. 9/10 için 0,9).
Satıcının tahsil edeceği KDV = KDV − tevkif edilen KDV. Fatura toplamı (alıcının satıcıya ödeyeceği) = KDV hariç tutar + satıcının tahsil edeceği KDV.
Tevkif edilen kısmı alıcı 2 No.lu KDV beyannamesiyle doğrudan devlete öder. Oran, türe göre KDV Genel Uygulama Tebliği'nden gelir; e-Faturada türün kodu (ör. 612) yazılır.

Uygun Muhasebe'de satıra tevkifat türünü seçtiğinde oran türden gelir, e-Faturaya doğru kodla yazılır. Özellikleri gör

Örnek

50.000,00 ₺ KDV hariç temizlik hizmeti, %20 KDV

612 Temizlik hizmeti [9/10]

Alıcının satıcıya ödeyeceği51.000,00 ₺

KDV hariç tutar	50.000,00 ₺
Hesaplanan KDV	10.000,00 ₺
Tevkif edilen KDV (9/10) alıcı 2 No.lu beyannameyle öder	−9.000,00 ₺
Satıcının tahsil edeceği KDV	1.000,00 ₺
Fatura toplamı	51.000,00 ₺

SSS

Aklına takılanlar

Sonuçlar bilgilendirme amaçlıdır; resmî beyan ve bordro için mali müşavirine danış.

Muhasebe sözlüğünde

Tevkifat KDV

Tevkifatı alıcı uygular; faturayı kesen satıcı da tevkifatı faturada gösterir. Kimin uygulayacağı işin türüne göre değişir: ör. temizlik hizmetinde alıcı KDV mükellefi ya da belirlenmiş alıcıysa (kamu kurumu, büyük işletme gibi), yapım işlerinde ise yalnız belirlenmiş alıcılar uygular.

KDV'nin tamamının (10/10) alıcı tarafından beyan edilmesidir. Bazı işlemlerde isteğe bağlı ya da zorunludur; e-Faturada 8xx kodlarıyla gösterilir.

Evet. Kısmi tevkifat, KDV dahil bedeli tebliğde belirlenen sınırı aşan işlemlerde uygulanır; sınır zaman zaman güncellenir, güncel tutarı mali müşavirine sor.