Nakit akışı nedir?
Belli bir dönemde işletmeye giren ve çıkan paranın hesabı. Kârdan farklıdır: kârlı bir işletmenin de alacakları zamanında gelmezse kasası boş kalabilir.
Nakit akışı üç sayıyla izlenir: dönem başında elindeki para, dönem içindeki girişler (tahsilat, çek tahsili, kredi) ve çıkışlar (tedarikçi ödemesi, kira, maaş, vergi, kredi taksiti). Başlangıç + giriş - çıkış, dönem sonunda elinde kalacak parayı verir.
Kâr ile nakit aynı şey değildir. Vadeli sattığın mal kâr olarak görünür ama parası vadede gelir; peşin aldığın stok ise satılana kadar paranı bağlar. Bu yüzden kâr eden bir işletme de maaş ve vergi gününde sıkışabilir.
Tahmin için vadesi gelen alacakları, aldığın ve verdiğin çekleri, düzenli giderleri ve vergi ödeme günlerini hafta hafta yazarsın. Eksiye düşecek haftayı önceden görürsen tahsilatı hızlandırır, bir ödemeyi erteler ya da kredi ayarlarsın.
Sık yapılan bir hata, vadesi geçmiş alacakları zamanında gelecekmiş gibi hesaba katmaktır. Gecikmiş alacağı ayrı tut; tahminini gelmesi kesin olan paraya dayandır.
Örnek
Ekim 2026'da 40.000,00 TL tahsilat bekliyorsun, 52.000,00 TL ödemen (kira, maaş, çek) var. Ay başında elinde 15.000,00 TL varsa ay sonunda 3.000,00 TL kalır; tahsilatın 10.000,00 TL'si gecikirse 7.000,00 TL eksiye düşersin.
Uygun Muhasebe'de nerede?
Raporlar > Nakit akışı (önümüzdeki 12 hafta ya da 12 ay; vadesi geçmiş kalemler ayrı satırda durur, tahmini bakiyeye katılmaz); panoda "Nakit akışı · önümüzdeki 8 hafta" kartı.
Bu açıklama genel bilgi içindir; vergi ve beyanname kararlarında mali müşavirine danış.
Muhasebe bilmek zorunda değilsin
Uygun Muhasebe faturayı, tahsilatı, stoku ve KDV'yi senin yerine hesaplar; bilmediğin sözcüğü de o an açıklar.