Bakiye nedir?
Bir hesapta ya da bir kişinin hesabında kalan tutar: girenler eksi çıkanlar.
Bakiye, bir hesabın belli bir andaki kalanıdır: girişlerin toplamından çıkışların toplamı düşülür. Kasa ve banka hesabında elindeki parayı, müşteri ya da tedarikçi hesabında (cari) kimin kime ne kadar borçlu olduğunu gösterir.
Cari hesapta iki yön vardır. Borç bakiyesi karşı tarafın sana borcunu, alacak bakiyesi senin karşı tarafa borcunu gösterir. Müşteri 10.000,00 TL'lik fatura alıp 6.000,00 TL öderse hesabında 4.000,00 TL borç bakiyesi kalır; fazla öderse alacak bakiyesine döner.
Bankada "bakiye" ile "kullanılabilir bakiye" farklı olabilir: blokeli tutar ya da hesaba bağlı kredi limiti kullanabileceğin parayı değiştirir. Dönem sonunda kalan tutar sonraki döneme devreden bakiye olarak geçer.
Kasa eksi bakiye veremez, çünkü elinde olmayan parayı harcayamazsın. Kayıtlarda kasa eksiye düşüyorsa bir tahsilat girilmemiş, bir ödeme yanlış hesaptan yazılmış ya da bir kayıt yanlış tarihe girilmiştir. Banka bakiyesini ay sonunda banka ekstresiyle, cari bakiyeyi de karşı tarafla (mutabakat) karşılaştır.
Örnek
Kasaya 1.000 TL girdi, 300 TL çıktı: kasa bakiyesi 700 TL.
Bu açıklama genel bilgi içindir; vergi ve beyanname kararlarında mali müşavirine danış.
Muhasebe bilmek zorunda değilsin
Uygun Muhasebe faturayı, tahsilatı, stoku ve KDV'yi senin yerine hesaplar; bilmediğin sözcüğü de o an açıklar.